提高资金利用率从应收帐款与存货的管理入手

对于所有企业来说，应收账款和存货的管理一直是一个巨大的挑战，尤其当企业处于快速发展时期，随着市场领域和经营规模的不断扩大，应收账款和存货必将随之增长，这种增长是生产能力提高、销量增长带来的必然，也是企业保障供货，满足市场需求的必需，但是当它们的增长速度超过经营规模的增速时又会对企业的正常经营构成威胁，带来资金占用、降低资产周转率、增加管理成本、消耗企业的各种资源等一系列问题，并伴有较大的贬值风险，甚至会使企业资金周转困难，最终导致财务危机的出现。

自榄核输配电生产基地投产建设以来，我公司资产规模及主营业务收入均实现了跨越式的增长。对于新建的广州电气输配电有限公司来说，其目标是成为本地区的行业龙头企业，三年内达到30亿元经营规模，五年内达到50亿元经营规模。为此，公司领导充分意识到应收账款和存货的控制问题已成为公司实现可持续发展所必须面对的重要课题，并将此两项指标列为各级经营负责人年度经营业绩考核的重要内容，温厂也曾在会议中多次强调应将应收账款的催收和存货的控制压缩作为一项重要工作常抓不懈。

对于应收账款的管理，公司通过加强财务部与销售部之间的工作联系，加强财务与销售的对账工作，确保账目清晰；定期与客户对账，完善对账单签章制度，从而防范销售收款过程中的舞弊行为；向销售业务员下达应收账款追收目标责任书，落实逾期应收账款的扣罚制，责任到人，积极跟踪等方法做好应收账款的催收工作。通过各项政策制度的积极落实，公司计划下半年力争减压应收账款3000万元，完成集团公司下达的货款回笼率高于98%的目标。

对于存货的管理，公司通过加强各部门与生产部的沟通，做到科学排产，减少在制品；对仓库产成品进行清查，及时清理积压超储的成品，从而提高资金周转率，实现利润的稳健增长。

可仍需强凋的是，公司全体员工都应明确意识到，应收账款和存货的控制与供产销的每个环节密不可分，与我们每一项工作息息相关。如果采购人员在签署采购订单时，想想这是存货控制的一个细节，一定会更慎重；当生产一线的员工进行每一步操作时，想想这个动作的优劣可能关系到最终产品的质量，一定会更精确；当销售部后勤员在整理每一份合同、订单或发货单时，想想它们是对账和催收的重要依据，一定会更仔细；当销售业务员在完成销售任务时，想想还有多少逾期欠款没有收回，一定会更努力的催收……。

优化应收账款、存货的结构和质量是长期、复杂而且艰苦的工作，它将一直伴随着我们企业的发展而存在。未来需要我们共同努力，不断加强应收帐款和存货的管理，优化公司资产结构，真正实现广州电缆厂有

限公司的可持续发展。(王一涵)